Бухгалтерия на маркетплейсах

По статистике более 1 млн продавцов работают на маркетплейсах (МП) на конец 2025 года. Порядка 30% совмещают торговлю на нескольких площадках. Большая часть участников рынка - индивидуальные предприниматели. По закону ИП на УСН не обязаны вести бухгалтерский учет, однако, торговля на МП имеет свою специфику, которая может отразиться на доходах и налогах предпринимателя.

Разбираемся, как все устроено с документами, учетом и налогами для ИП и компаний.

Особенности бухгалтерского учета на маркетплейсах

На торговых площадках используется схема комиссионной торговли. Владелец товара (продавец) передает его на реализацию торговой площадке (маркетплейсу), которая обязуется продать продукт конечному потребителю. Комиссии площадки могу включать: вознаграждение в виде заранее оговорённой комиссии с каждой сделки, комиссии за логистику и хранение товара на складе, возврат товара, комиссии за эквайринг.

Важно правильно отражать в бухгалтерском учете комиссии, взимаемые маркетплейсами за услуги. Все эти виды платежей влияют на конечную сумму прибыли продавца и требуют отдельного учета.

Какие системы налогообложения подходят

Индивидуальные предприниматели могут заниматься торговлей на маркетплейсах вне зависимости от выбранного режима налогообложения, будь то общая система налогообложения (ОСН), упрощённая система налогообложения (УСН) или единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Исключение составляет патентная система налогообложения (ПСН). Перепродажа товаров запрещена для этой системы налогообложения, но разрешена реализация товаров собственного производства.

Популярные ошибки учета на маркетплейсе

Учет деятельности на маркетплейсах требует внимательного подхода, поскольку любая ошибка может привести к неверно рассчитанным налогам и проблемам с налоговыми органами. Рассмотрим наиболее частые ошибки, допускаемые продавцами на маркетплейсах, и способы их предотвращения.

1. Ошибки в расчете комиссии маркетплейса

Самая распространенная проблем связана с неправильным определением размера комиссии. Некоторые продавцы ошибочно считают всю сумму от продажи чистым доходом, в итоге формируется неверная база для налогообложения.

Решение

Четко отслеживайте структуру доходов и расходов, регулярно сверяя расчеты с условиями договора и отчетами маркетплейса.

2. Отсутствие раздельного учета

Если продавец одновременно ведет бизнес на разных маркетплейсах, потребуется вести раздельный учет доходов и расходов по каждому каналу продаж. Это приводит к путанице в отчетности и затрудняет оценку реальной эффективности каждого направления деятельности.

Решение

Организуйте систему раздельного учета, используя специализированные программы и сервисы. Ведите детальную документацию по каждому источнику дохода.

3. Игнорирование нюансов налогообложения

Часто продавцы недооценивают важность правильной классификации товаров и услуг, что может повлечь за собой проблемы с уплатой налогов. Неправильно указанные коды ОКВЭД или ошибочное определение категории товара приводят к штрафам и санкциям со стороны налоговых органов.

Решение

Перед началом работы обязательно проконсультируйтесь с профессионалом по вопросам налогообложения, убедитесь в правильности выбора налогового режима и соответствующих кодов ОКВЭД.

4. Нарушение сроков предоставления отчетности

Просрочка подачи декларации или нарушение сроков внесения обязательных платежей влечет серьезные санкции. Особенно актуально это для тех, кто занимается международной торговлей через зарубежные маркетплейсы.

Решение

Установите строгие внутренние процедуры контроля сроков сдачи отчетности и оплаты налогов. Используйте календари и напоминания, чтобы не пропустить важные события.

5. Проблемы с документацией

Недостаточная фиксация фактов хозяйственных операций может стать причиной споров с контрагентами и контролирующими органами. Без наличия полной документации сложно доказать правомерность заявленных расходов или подтвердить обоснованность полученных доходов.

Решение

Ведите тщательную регистрацию всех действий: договоры, накладные, акты приемки-передачи и другие документы. Храните копии электронных писем и сообщений, подтверждающих выполнение обязательств.

Документы от маркетплейса

Недостаточная фиксация фактов хозяйственных операций может стать причиной споров с контролирующими органами. Без наличия полной документации сложно доказать правомерность заявленных расходов или подтвердить обоснованность полученных доходов. Существует общий перечень основных документов, используемых большинством маркетплейсов, необходимый для грамотного ведения учета и расчета налогов.

Договор оферты или контракт

Это основной документ, регулирующий отношения между вами и маркетплейсом. Он определяет права и обязанности обеих сторон, устанавливает размеры комиссий, сроки оплаты и другие важные условия сотрудничества.

Акты приема-передачи товаров

Этот документ подтверждает факт передачи товаров от вас маркетплейсу. Он подписывается обеими сторонами и служит доказательством исполнения обязательств поставщика.

Счета-фактуры

Они используются для целей налогообложения и подтверждают стоимость товаров и услуг, а также размер начисленного НДС. Вы обязаны выставлять счета-фактуры вашим клиентам, если работаете на общей системе налогообложения.

Реестры продаж и отчетность

Большинство маркетплейсов предоставляют доступ к личным кабинетам, где вы можете видеть подробную статистику ваших продаж, включая количество проданных единиц, сумму выручки и уплаченную комиссию. Такие отчёты помогают контролировать финансовый поток и планировать дальнейшую деятельность

Документы на возвраты и обмены

В случае возврата товара или претензии покупателя маркетплейс выдаёт соответствующие документы, подтверждающие принятие возвращённого товара обратно на склад или отказ в принятии товара.

Поручите ведение или восстановление бухучета на маркетплейсе профессионалам и спокойна развивайте свой бизнес.