Что входит в бухгалтерское обслуживание ООО на УСН и ОСН

Время чтения: 9 минут

Когда предприниматель слышит фразу «бухгалтерские услуги», он часто представляет женщину с корочками, которая раз в квартал что-то сдает. Реальность гораздо шире. Качественное бухгалтерское обслуживание — это десятки процессов, которые происходят ежедневно, еженедельно и ежемесячно.

В этой статье мы разберем подробный чек-лист услуг, которые входят в бухгалтерское обслуживание ООО на УСН и ОСН. Вы узнаете, что вы получаете за свои деньги, а что остается за рамками тарифа.

Ежедневные задачи бухгалтерского обслуживания

Многие думают, что жизнь бухгалтера состоит только из закрытия периодов. Нет. Каждый день происходит рутина, без которой учет превращается в хаос.

1. Обработка первичной документации

Что это: счета, акты, накладные, счета-фактуры, УПД, товарные чеки.

Что делает бухгалтер на аутсорсе:

• Принимает документы от вас (через Telegram, Яндекс.Диск, почту, облачное хранилище)
• Проверяет их на наличие всех обязательных реквизитов
• Vносит в учетную базу 1С
• Сопоставляет с выписками банка (оплачено/не оплачено)

Почему это важно: без внесения первички вы не сможете:

• Списывать расходы (и платить лишний налог)
• Подтверждать вычеты по НДС
• Отстаивать свою позицию в споре с контрагентом или налоговой

Сколько времени занимает: от 2 минут (простой акт) до 1 часа (сложный договор с приложениями).

2. Банк — это святое

Бухгалтер ежедневно:

• Загружает выписки по расчетному счету (часто через прямой обмен с банком)
• Проверяет корректность входящих платежей (правильно ли указано назначение)
• Обрабатывает списания
• Контролирует остаток на счете, чтобы не уйти в минус по налогам

Дополнительно: формирует платежные поручения на уплату налогов и взносов (это входит в тариф). А вот формирование платежек контрагентам — обычно за отдельную плату.

3. Контроль дебиторской и кредиторской задолженности

Бухгалтер не просто «разносит документы». Он должен видеть, кто вам должен и кому должны вы.

В конце каждого дня подготавливается отчет: клиенты с просрочкой оплаты более 15 дней. Вы получаете уведомление: «Контрагент ООО "Ромашка" не оплатил акт №45 от 05.05.2026 на сумму 150 000 ₽». Это позволяет вам вовремя принять меры.

Еженедельные задачи

Раз в неделю бухгалтер выполняет работу, которая обычно «выпадает» из поля зрения предпринимателя.

4. Сверка с контрагентами

Даже если вы работаете с проверенными партнерами, одна опечатка в назначении платежа или пропущенный документ — и у вас расхождение. Бухгалтер раз в неделю делает сверку с топ-10 контрагентами по оборотам.

5. Контроль лимитов (для УСН)

Лимиты УСН в 2026 году:

• По доходам: 265,8 млн ₽
• По остаточной стоимости ОС: 150 млн ₽

Если вы превысили лимит, то со следующего квартала автоматически попадаете на ОСН, а там НДС 20%. Бухгалтер еженедельно считает обороты нарастающим итогом и предупреждает, если вы приближаетесь к лимиту.

6. Выгрузка данных из смежных систем

Если у вас интернет-магазин (CRM, складской учет, маркетплейсы) — данные по продажам должны попадать в бухгалтерскую базу. Еженедельная выгрузка — это обязательная процедура для тех, у кого бизнес построен на автоматизации.

Ежемесячные задачи — основа бухгалтерского обслуживания

Это самая объемная часть. Именно за нее вы платите основные деньги.

7. Закрытие месяца

Процесс, который включает:

• Начисление амортизации (если есть основные средства)
• Списание расходов будущих периодов
• Закрытие счетов учета затрат (20, 25, 26, 44)
• Расчет фактической себестоимости (если нужно)
• Формирование оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ)

Без закрытия месяца вы не можете считать налоги — они будут неправильными.

8. Расчет налогов по УСН или ОСН

Для УСН 6% («Доходы»):

• Берем все поступления на расчетный счет + кассу
• Считаем 6% — это налог
• Уменьшаем на страховые взносы за себя и сотрудников (до 100% для ИП без сотрудников, до 50% для ООО)

Для УСН 15% («Доходы минус расходы»):

• Считаем все доходы
• Считаем все расходы (закрытые и подтвержденные документами)
• С разницы платим 15%

Для ОСН (с НДС):

• Расчет НДС к уплате (20%, 10%, 0%)
• Расчет налога на прибыль (20%)
• Расчет налога на имущество (2,2% от остаточной стоимости)

9. Расчет страховых взносов и НДФЛ

Каждый месяц бухгалтер:

• Считает взносы в СФР (ранее ПФР + ФСС): 30% от зарплаты (или 15% для МСП)
• Считает НДФЛ по каждому сотруднику
• Формирует уведомления в ИФНС об исчисленных налогах (обязаны с 2024 года)

10. Расчет заработной платы

Это отдельная большая услуга, но часто входит в комплекс. В расчет зарплаты входит:

• Начисление оклада, премий, доплат
• Расчет отпускных (средний заработок за 12 месяцев)
• Расчет больничных (с учетом стажа)
• Расчет командировочных (суточные, проживание, билеты)
• Расчет при увольнении (компенсация неиспользованного отпуска, выходное пособие)

К каждому расчету бухгалтер готовит расчетный листок для сотрудника. Вы их подписываете и выдаете.

11. Кадровый учет

Многие думают, что кадровый учет — это про «завести карточку». Нет. Это:

Ежемесячно:

• Контроль табеля учета рабочего времени
• Подготовка приказов на отпуска (график отпусков должен быть соблюден)
• Подготовка приказов на прием/увольнение/перевод

Раз в год:

• Составление и утверждение графика отпусков
• Сдача отчетности в СФР (персонифицированные сведения)
• Оформление изменений в штатное расписание

12. Формирование отчетности — то, чего боятся все

Вот полный перечень отчетов для ООО на УСН (сдается раз в год):

• Декларация по УСН (до 25 марта-апреля в зависимости от формы)
• Бухгалтерская отчетность (баланс + отчет о финрезультатах) — для ООО обязательно!
• 6-НДФЛ (квартальная, но расчет — ежемесячно)
• РСВ — расчет по страховым взносам (квартальная)
• ЕФС-1 в СФР (бывшая СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС) — регулярная
• Отчетность в Росстат (если попали в выборку)

Для ОСН (общая система) — отчетности в 3-4 раза больше:

• Ежеквартальный НДС (огромная декларация с книгой покупок и продаж)
• Декларация по налогу на прибыль
• Декларация по налогу на имущество
• И много других специальных форм

Ежеквартальные задачи

13. Уточненные расчеты и сверки с ИФНС и СФР

Раз в квартал бухгалтер запрашивает у налоговой акты сверки. Если есть расхождения — ищет причину и подает уточненки. Плюс — сверка со СФР по страховым взносам на травматизм.

14. Платежи за себя (для ИП)

Это касается не только ООО, но и ИП на обслуживании. Фиксированные страховые взносы ИП за себя в 2026 году:

• Обязательные: 49 500 ₽ (если доход до 300 000 ₽) + 1% с превышения
• Сроки уплаты: 31 декабря 2026 (фиксированная часть) и 1 июля 2027 (1% с превышения)

Бухгалтер напоминает и готовит платежки.

Про ежемесячное консультирование — многими недооцененное

В хорошем бухгалтерском обслуживании в тариф включены неограниченные консультации. Это не просто «ответить на вопрос за 30 секунд». Это:

• Помощь в проверке контрагента перед оплатой (вы даете ИНН, бухгалтер пробивает их через сервисы)
• Разъяснение последствий того или иного договора с точки зрения налогов
• Подсказка, как оформить документ, чтобы налоговая не сняла расходы
• Что делать, если пришло требование из налоговой (бухгалтер готовит пояснения)

Без консультаций аутсорсинг — это просто удаленный ввод данных. С консультациями — полноценная бухгалтерия.

Что НЕ входит в базовое бухгалтерское обслуживание (это отдельные услуги)

Честная компания всегда прописывает, что за доплату. Это нормально. Вот типовой список:

Чек-лист: что ДОЛЖНО быть в договоре бухгалтерского обслуживания

Чтобы вас не обманули, проверьте договор на наличие этих пунктов:

1. ✔ Четкий перечень услуг (что входит, а что не входит, по дням и периодам)
2. ✔ Стоимость (фиксированный тариф + прайс на дополнительные услуги)
3. ✔ Гарантии (возмещение штрафов при ошибке бухгалтера, сумма страховки)
4. ✔ Доступ к 1С 24/7 (ваше право видеть базу в любой момент)
5. ✔ Ответственность за сохранность данных (конфиденциальность)
6. ✔ Сроки реакции (например: «на запрос отвечаем в течение 4 рабочих часов»)
7. ✔ Порядок расторжения (как забираете базу и документы)

Коротко про главное

В бухгалтерское обслуживание ООО на УСН и ОСН входит до 50 различных процессов — от ежедневной обработки первички до годовой отчетности и консультаций. Вы платите не за «сидение бухгалтера», а за:

• ✔ Систему, которая не пропустит сроки
• ✔ Экспертизу, которая снизит налоги законно
• ✔ Ответственность, которая застрахована
• ✔ Свободное время для вашего бизнеса

Дешевый аутсорсинг за 3 000–5 000 ₽ — это, скорее всего, только «формирование и сдача отчетности» без закрытия месяца, консультаций и кадров. Уточняйте наполнение тарифа до подписания договора.

Не знаете, какой объем услуг нужен именно вашему ООО? Закажите бесплатный экспресс-аудит. Мы проанализируем ваше хозяйство и предложим тариф без скрытых платежей.

Статья подготовлена экспертами компании «Родина и партнеры» — партнера сети 1С:БухОбслуживание.